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Un’altra questione che negli ultimi anni ha progressivamente guadagnato attenzione nello scenario del diritto bancario riguarda l’illegittimità della capitalizzazione trime- strale in presenza di uguaglianza tra il TAN (Tasso Annuo Nominale) e il TAE (Tasso An- nuo Effettivo) per gli interessi creditori nei rapporti di conto corrente. L’analisi temporale dei quesiti mostra come questo tema fosse pressoché assente nelle aule di giustizia fino all’Ordinanza della Cass. Civ. VI Sezione n. 4321/2022; da quel momento in poi, però, ha iniziato a imporsi con sempre maggiore frequenza e rilevanza. In sintesi, la Suprema Corte ha stabilito che, qualora vi sia ugua- glianza tra TAN e TAE creditore e sia pattuita la capitalizzazione trimestrale, quest’ultima debba essere comunque eliminata e il saldo del conto ricalcolato. A oggi il tema risulta ancora dibattuto, ma diverse pronunce della Cassazione sono state emesse, confermando la direzione già esposta e affrontata nel 2022. Lo evidenzia l’aumento dei quesiti da parte dei giudici, che vanno in questa direzione, e che per oltre l’85% si concentra dopo il 18/02/2022, data di pubblicazione dell’or- dinanza. Un vero e proprio taglio netto che ha inciso sulla formulazione dei quesiti è stato dato anche dalla legge di stabilità del 27 dicem- bre 2013, che hamodificato l’articolo 120 del TUB inmateria dell’anatocismo bancario, in- troducendo il divietodi capitalizzazione degli interessi a decorrere dal 1° gennaio 2014. Da tale data, non sarebbe più legittimo che la Banca addebiti in conto gli interessi, facendo così maturare ulteriori interessi sugli stessi. Parte della giurisprudenza ha sostenuto la non immediata applicabilità della norma, ritenendo necessario attendere la pronuncia del CICR (Comitato Interministeriale per il Credito e il Risparmio), giunta solamente il 3 agosto 2016, con effetto dal trimestre suc- cessivo. Col tempo, però, l’orientamento dei Tribunali si è consolidato nel ritenere che il divieto vada applicato già dal 1° gennaio 2014. L’analisi quantitativa conferma que- sta evoluzione interpretativa: oltre il 65% dei quesiti post legge rivolti ai CTU richiede espressamente il ricalcolo del conto corrente con l’eliminazione della capitalizzazione a partire da tale data. A conferma, è arrivata il 30/07/2024 la Sentenza n. 21344 della Cass. Civ. I Sezione. L’analisi sul database dei quesiti ha fatto emergere, nel corso del tempo, altre Sen- tenze e pronunce che hanno costituito, a tutti gli effetti, uno spartiacque in ulteriori questioni tecnico-giuridiche. Si pensi, ad esempio, all’intervento della Cass. SS.UU . n. 16303/2018 sul tema della verifica dell’usura in presenza di CMS (Commissione di Massi- mo Scoperto), stabilendo che quest’ultima debba essere preventivamente confrontata con la CMS soglia riportata nei Decreti Mini- steriali. Oppure la Sentenza della Cass. Civ. III Sez. n. 17447/2019, che ha posto fine alla fantomatica sommatoria tra TAN e tasso di mora per la verifica dell’usura erroneamente operata da alcuni Consulenti. O, ancora, la rilevanza ormai assodata delle polizze assi- curative tra i costi computabili nel calcolo del TAEG (Tasso Annuo Effettivo Globale), in contrasto con l’orientamento monolitico delle banche. L’analisi quantitativa dei quesiti giudiziari e del loro mutamento nel tempo costituisce inoltre uno strumento operativo di grande utilità nelle controversie giuridiche; permette infatti, nellamaggior parte dei casi, di antici- pare le risultanze delle CTU, specie nei casi in cui il Consulente Tecnico d’Ufficio sia già stato incontrato più volte o quando il Giu- dice del procedimento in analisi aderisca a un preciso orientamento giurisprudenziale. Si tratta di un aspetto di rilievo strategico, che permette di orientare l’avvocato di parte verso una fruttuosa trattativa, piuttosto che proseguire con le operazioni peritali, laddove l’analisi lasci presagire esiti potenzialmente sfavorevoli. L’incontro tra diritto e strumenti quantitativi offre quindi un vantaggio decisivo nell’af- frontare i contenziosi bancari e finanziari. Inun contesto normativo e giurisprudenziale in continua evoluzione, la combinazione di metodo scientifico e competenza giuridica diventa dunque il fattore chiave per trasfor- mare la complessità dei dati in strumenti di tutela e decisione consapevole. Adesione all'eliminazione della capitalizzazione ante 18/02/2022 Adesione all'eliminazione della capitalizzazione post 18/02/2022 Percentuale di quesiti che chiedono l'eliminazione della capitalizzazione trimestrale nel caso in cui il TAN e il TAE coincidano per gli interessi creditori TAN=TAE 14% 86% B E | B AN K E R S 69